Pengaruh Rasio Keuangan terhadap Kinerja Bank Umum Syariah (BUS) Periode 2019-2021
DOI:
https://doi.org/10.37253/gfa.v6i2.6812Keywords:
Financial Performance, Islamic Commercial Banks, Return on AssetsAbstract
Purpose – This research purposes to know the influence of Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF) and Financing to Deposit Ratio (FDR) on Return on Assets (ROA) in Islamic Commercial Banks (BUS) for the period 2019-2021.
Research Method – Research method is applicated the quantitative descriptive method and the sample is Islamic Commercial Banks (BUS) and which are consistently publish quarterly financial report period 2019-2021. The sample is collected by using purposive method, and multiple linear regression for analyzing the data.
Findings – This study found that CAR and NPF has significant effect on ROA in the Islamic Banking while FDR does not have a significant effect on ROA. In general, three independent variables influence ROA about 67,2%.
Implication – This study assists to understand the bank management specifically in financial performance. In other hand, the findings can be preferences in making policy for government, helpful to use additional references about comparison of Islamic Banks Financial performance and its influence.
Downloads
Download data is not yet available.
References
Ayuni, S., & Situmorang, B. (2022). Comparative Analysis of ROA, NPL, LDR, and NPL, before and after Covid 19 Pandemic. Proceedings of ICOMBEST 2021, 9–16.
Ch, I. (2017). Financial Ratios Effects on Peformance of Islamic Rural Bank In Indonesia. Journal Technology and Science 6(08), 384–390.
Dwihandayani, D. (2017). Analisis Faktor Penyebab Meningkat dan Menurunnya NPL Bank Syariah Indonesia. Jurnal Ilmiah Ekonomi Bisnis, 22(3), 265–274.
Fadillah, N. N. A., & Paramita, R. A. S. (2021). Implikasi FDR, NPF dan Inflasi Terhadap Laba Bank Syariah di Indonesia tahun 2015-2019. JJurnal Ilmu Manajemen, 9(1), 191–204.
Handayani, E., & Rahmawati, A. (2021). Analysis of Syariah Bank Performance in Indonesia before pandemic of Covid 19 period 2014-2018. International Journal Business, 10(2), 228–237.
Hariono, A. F., & Azizuddin, I. (2022). Implikasi Kinerja Finansial Terhadap Kemerosotan Keuangan pada Bank Muamalat Indonesia Cabang Mataram Periode 2017-2019. Jurnal Ekonomi Syariah, 9(2), 273–285.
Husna, L. (2021). Implikasi BOPO dan CAR terhadap Profitabilitas Bank Syariah Terdaftar BEI. Jurnal Iqtishad Al Madani, 1(1), 41–56.
Ismaulina, Wulansari, A., & Safira, M. (2020). Analisis beberapa Faktor Penyebab Meningkat dan Menurunnya CAR Bank BNI Syariah (Periode 2013-2017). Jurnal Keuangan Islam, 06(02), 168–184.
Izzah, R. N., Kosim, A. M., & Gustiawati, S. (2019). Dampak CAR dan NPF terhadap tingkat Profitabilitas Perbankan. Jurnal Ekonomi Al Maal, 1(1), 18–36.
Juliana, Lady, Toni, N., Edward, Y. R., & Purba, K. (2021). Implication of LDR, NPL and NIM Toward Profitability in Commercial Bank Listed in IDX for Period 2015-2018. Journal of Economic and Law, 24(6), 209–216.
Mawarto, H. S. (2020). The Implication of LDR and CAR towards ROA on Indonesian Banking Listed in IDX. Journal Accounting and Economic, 11(10), 127–137.
Ningsih, S., & Dewi, M. W. (2020). Analisis Faktor Yang Berpengaruh terhadap Performa Keuangan Bank Syariah Terdaftar di IDX. JAP: Jurnal Akuntansi Dan Pajak, 21(1), 71–78.
Nugroho, I. A., Ts, K. H., & Suhendro, S. (2021). Kajian Terhadap Faktor Penyebab Meningkatnya Performa Perbankan Swasta Terdaftar di BEI Periode 2014-2017. Jurnal Ekonomi dan Perbankan, 5(1), 209–214.
Octaviani, A., & Trishananto, Y. (2022). Implikasi Leverage dan ROA Terhadap Penggelapan Pajak dengan Dimoderasi oleh GCG Pada Perusahaan Properti dan Real Estate di BEI. Jurnal Keuangan dan Akuntansi Global, 06(01), 62–76.
Pratiwi, L. N., Sari, S. N., & Fadhilah, H. N. (2022). Implikasi NPF, CAR dan Inflasi Terhadap ROA Bank Perkreditan Rakyat Selama Pandemi Covid-19. Jurnal Maps, 5(2), 116–125.
Pravasanti, Y. A. (2018). Dampak FDR dan NPF Terhadap Profitabilitas dan CAR Perusahaan Manufaktur Terdaftar BEI. Jurnal Ekonomi Penelitian, 4(03), 148–159.
Putranta, E. A. H., & Ambarwati, L. (2019). Implikasi Faktor Internal Perusahaan Terhadap NPF di Bank Syariah Mandiri. Jurnal Riset Manajemen, 6(2), 115–130.
Putri, W., Kesaulya, F. A., & Khairunnisa, K. (2021). Implikasi LDR dan NPL terhadap Profitabilitas Bank Negara Indonesia (BNI). Jurnal Akuntansi Keuangan Global, 05(02), 148–158.
Setiawati, R. I. S. (2020). Analisis Dampak Makro Ekonomi dan Performa Bank Terhadap Stabilitas Perbankan Syariah di Indonesia. Jurnal Jibeka, 14(2), 123–132.
Sjam, D., & Canggih, C. (2022). Analisis Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah Melalui Pendekatan Islamicity Performance Index. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 8(02), 1181–1195.
Sochib. (2016). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Loan To Deposit Ratio, dan Debt To Equity Ratio Terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Swasta Nasional Yang Go Public di Bursa Efek Indonesia. JPIEW: Jurnal Penelitian Ilmu Ekonomi WIGA, 6(1), 1–14.
Soko, F. A., & Harjanti, M. F. (2022). Perbedaan Kinerja Perusahaan Perbankan Sebelum dan Saat Pandemi Covid-19. NCAF: Proceeding of National Conference on Accounting & Finance, 4, 306–312.
Taibah & Faisal. (2020). Pengaruh Kecukupan Modal, Ukuran Bank, Biaya Operasional dan Likuiditas Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Ilmiah Mahasiswa Ekonomi Manajemen, 5(2), 294–309.
Tho’in, M. (2019). Profitability of Islamic Commercial Banks In Indonesia. Management and Economics Journal, 6(2), 89–99.
Wahyuni, I. (2017). Pengaruh Capital Adequacy Ratio ( Car ) terhadap Kinerja Keuangan Perbankan pada PT. Bank Negara Indonesia (Persero ), Tbk Kantor Wilayah Makassar. Jurnal Aplikasi Manajemen, Ekonomi Dan Bisnis, 1(2), 136–147.
Yudha, A., Chabachib, M., & Pangestuti, I. R. D. (2017). Analysis of the Effect of NPL, NIM, NON INTEREST INCOME and LDR Toward ROA With Size as Control Variables (Differences Study on Domestic and Foreign Banks Listed on BEI Period 2010-2015). Jurnal Bisnis Strategi, 26(2), 100–113.
Yusuf, M. (2017). Dampak Indikator Rasio Keuangan Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Keuangan Dan Perbankan, 13(2), 141–151.
Ch, I. (2017). Financial Ratios Effects on Peformance of Islamic Rural Bank In Indonesia. Journal Technology and Science 6(08), 384–390.
Dwihandayani, D. (2017). Analisis Faktor Penyebab Meningkat dan Menurunnya NPL Bank Syariah Indonesia. Jurnal Ilmiah Ekonomi Bisnis, 22(3), 265–274.
Fadillah, N. N. A., & Paramita, R. A. S. (2021). Implikasi FDR, NPF dan Inflasi Terhadap Laba Bank Syariah di Indonesia tahun 2015-2019. JJurnal Ilmu Manajemen, 9(1), 191–204.
Handayani, E., & Rahmawati, A. (2021). Analysis of Syariah Bank Performance in Indonesia before pandemic of Covid 19 period 2014-2018. International Journal Business, 10(2), 228–237.
Hariono, A. F., & Azizuddin, I. (2022). Implikasi Kinerja Finansial Terhadap Kemerosotan Keuangan pada Bank Muamalat Indonesia Cabang Mataram Periode 2017-2019. Jurnal Ekonomi Syariah, 9(2), 273–285.
Husna, L. (2021). Implikasi BOPO dan CAR terhadap Profitabilitas Bank Syariah Terdaftar BEI. Jurnal Iqtishad Al Madani, 1(1), 41–56.
Ismaulina, Wulansari, A., & Safira, M. (2020). Analisis beberapa Faktor Penyebab Meningkat dan Menurunnya CAR Bank BNI Syariah (Periode 2013-2017). Jurnal Keuangan Islam, 06(02), 168–184.
Izzah, R. N., Kosim, A. M., & Gustiawati, S. (2019). Dampak CAR dan NPF terhadap tingkat Profitabilitas Perbankan. Jurnal Ekonomi Al Maal, 1(1), 18–36.
Juliana, Lady, Toni, N., Edward, Y. R., & Purba, K. (2021). Implication of LDR, NPL and NIM Toward Profitability in Commercial Bank Listed in IDX for Period 2015-2018. Journal of Economic and Law, 24(6), 209–216.
Mawarto, H. S. (2020). The Implication of LDR and CAR towards ROA on Indonesian Banking Listed in IDX. Journal Accounting and Economic, 11(10), 127–137.
Ningsih, S., & Dewi, M. W. (2020). Analisis Faktor Yang Berpengaruh terhadap Performa Keuangan Bank Syariah Terdaftar di IDX. JAP: Jurnal Akuntansi Dan Pajak, 21(1), 71–78.
Nugroho, I. A., Ts, K. H., & Suhendro, S. (2021). Kajian Terhadap Faktor Penyebab Meningkatnya Performa Perbankan Swasta Terdaftar di BEI Periode 2014-2017. Jurnal Ekonomi dan Perbankan, 5(1), 209–214.
Octaviani, A., & Trishananto, Y. (2022). Implikasi Leverage dan ROA Terhadap Penggelapan Pajak dengan Dimoderasi oleh GCG Pada Perusahaan Properti dan Real Estate di BEI. Jurnal Keuangan dan Akuntansi Global, 06(01), 62–76.
Pratiwi, L. N., Sari, S. N., & Fadhilah, H. N. (2022). Implikasi NPF, CAR dan Inflasi Terhadap ROA Bank Perkreditan Rakyat Selama Pandemi Covid-19. Jurnal Maps, 5(2), 116–125.
Pravasanti, Y. A. (2018). Dampak FDR dan NPF Terhadap Profitabilitas dan CAR Perusahaan Manufaktur Terdaftar BEI. Jurnal Ekonomi Penelitian, 4(03), 148–159.
Putranta, E. A. H., & Ambarwati, L. (2019). Implikasi Faktor Internal Perusahaan Terhadap NPF di Bank Syariah Mandiri. Jurnal Riset Manajemen, 6(2), 115–130.
Putri, W., Kesaulya, F. A., & Khairunnisa, K. (2021). Implikasi LDR dan NPL terhadap Profitabilitas Bank Negara Indonesia (BNI). Jurnal Akuntansi Keuangan Global, 05(02), 148–158.
Setiawati, R. I. S. (2020). Analisis Dampak Makro Ekonomi dan Performa Bank Terhadap Stabilitas Perbankan Syariah di Indonesia. Jurnal Jibeka, 14(2), 123–132.
Sjam, D., & Canggih, C. (2022). Analisis Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah Melalui Pendekatan Islamicity Performance Index. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 8(02), 1181–1195.
Sochib. (2016). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Loan To Deposit Ratio, dan Debt To Equity Ratio Terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Swasta Nasional Yang Go Public di Bursa Efek Indonesia. JPIEW: Jurnal Penelitian Ilmu Ekonomi WIGA, 6(1), 1–14.
Soko, F. A., & Harjanti, M. F. (2022). Perbedaan Kinerja Perusahaan Perbankan Sebelum dan Saat Pandemi Covid-19. NCAF: Proceeding of National Conference on Accounting & Finance, 4, 306–312.
Taibah & Faisal. (2020). Pengaruh Kecukupan Modal, Ukuran Bank, Biaya Operasional dan Likuiditas Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Ilmiah Mahasiswa Ekonomi Manajemen, 5(2), 294–309.
Tho’in, M. (2019). Profitability of Islamic Commercial Banks In Indonesia. Management and Economics Journal, 6(2), 89–99.
Wahyuni, I. (2017). Pengaruh Capital Adequacy Ratio ( Car ) terhadap Kinerja Keuangan Perbankan pada PT. Bank Negara Indonesia (Persero ), Tbk Kantor Wilayah Makassar. Jurnal Aplikasi Manajemen, Ekonomi Dan Bisnis, 1(2), 136–147.
Yudha, A., Chabachib, M., & Pangestuti, I. R. D. (2017). Analysis of the Effect of NPL, NIM, NON INTEREST INCOME and LDR Toward ROA With Size as Control Variables (Differences Study on Domestic and Foreign Banks Listed on BEI Period 2010-2015). Jurnal Bisnis Strategi, 26(2), 100–113.
Yusuf, M. (2017). Dampak Indikator Rasio Keuangan Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Keuangan Dan Perbankan, 13(2), 141–151.
